超額賠款再保險簡稱“超額分保”，是指超出一定限額的賠償責任由再保險人承擔的一種再保險。對于原保險人因同一原因所發(fā)生的任何一次損失，或因同一原因所導致的各次賠款的總和，超過約定的自負額時，其超過部分由接受公司（再保險人）負責至一定的額度。超額賠款的限額可分為幾個層，層數(shù)越高，危險越小，費率也越低。

這種超額分保方式可使分出的賠款始終限制在合同規(guī)定的限額以內，從而使分保公司承保的業(yè)務更加趨于穩(wěn)定，使用得當可取得節(jié)省分保費支出的作用。超額分保的方法技術性較強，對賠款及賠付率的統(tǒng)計至少要有5年的完整資料，并非一般經(jīng)營分保業(yè)務的公司都能采用。

作為一種非比例再保險，超額賠款再保險也是以賠款為基礎計算再保險責任的再保險。他與溢額再保險有點近似，二者都要求分出公司事先確定一個自留額，所不同的是，后者按自留額的一定倍數(shù)確定再保險限額，而前者則是根據(jù)危險單位的最大可能損失的發(fā)生慨率，確定不同規(guī)模的再保險限額。超額再保險所指向的標的既可以是某一危險單位損失或其累積損失，也可以是某一次巨災事故引起的若干個標的累積損失。前者為險位超賠；后者為事故超賠。無論是險位超賠分保，還是事故超賠分保，超過超額賠款再保險限額部分的責任，仍由分出公司自己負責。

　　超額賠款再保險保險費率　　

　　再保險費率的構成

與直接保險一樣，非比例再保險的費率也由純費率與 附加費率構成，所不同的是，非比例再保險的附加費率所 占的比例較大。

超賠再保險保險費率=純費率+附加費率

　　分入公司分攤賠款比率的計算

原保險損失率是利用分出公司以往的保險賠款和保費 收入等有關數(shù)據(jù)計算出來的。作為分出公司全部凈賠款一部分的由分入公司分攤的凈賠款額與分出公司全部賠款的比率，也只能利用以往的相關數(shù)據(jù)計算出來。 分入公司分攤的凈賠款，是分出公司全部賠款超過再保險合同中規(guī)定的分入公司自負責任額以上至其最高責任限額這一區(qū)間的賠款，即超額賠款。 因此：分入公司的賠款比率=分出公司自負責任額以上的凈賠款/分出公司全部凈賠款 ×100% - 分入公司最高責任限額以上的凈賠款額/分出公司全部凈賠款×100%

由于分出公司的自負責任額與分入公司的最高責任額可以根據(jù)分出公司和不同的分入公司的具體情況在訂立再保險合同時商定，且分出公司可以根據(jù)自身償付能力和可能獲得的保險業(yè)務的最大賠付金額與若干個 分入公司訂立分層次的再保險合同，分出公司的自負責任額與分入公司的最高責任限額可以分成不同的層次。因此，可以將分出公司以往一定時期內（如一年內）的全部賠款按起賠金額分成不同的等級。

在通常情況下，一個超額賠款再保險合同總是要有分出公司的自負責任額與分入公司的最高責任限額的。假定在簽定再保險合同時，分出公司可以將任一等級的起賠金額作為自負責任額，分入公司可以將任一較高等級的起賠金 額作為自己的最高責任限額，從超過前者的賠款占全部賠 款的比重減去超過后的賠款占全部賠款的比重，即為有最 高責任限制的條件下由分入公司分攤的賠款總額占分出公司總賠款的比率。這樣，就可以形成分出公司自負賠款責 任與分入公司最高賠款責任的多個不同的組合的超額賠款比率。

　　超額賠款再保險的實際費率

一、 附加費與附加再保險費率

超額賠款再保險費中附加費用所占的比率，即為超額賠款再保險的附加費率。附加費指各種營業(yè)費用。包括展 業(yè)費、管理費、稅款支出等。一般來說，由于超額賠款再 保險的“經(jīng)濟”優(yōu)點，展業(yè)費及管理費與責任額度規(guī)模大 小的關系不大（縱然有關系，也難以確定標準），故超額賠款再保險的附加費往往以固定方式收取。

二、 其他再保險費率計算方法

在實際操作中，再保險費率并不是用單獨一個年度的賠款，而是以前幾個年度的平均損失統(tǒng)計數(shù)字為計算基礎。常用的超額賠款再保險的費率計算有四種，下面分別予以介紹。

1、 一年法。這是按原保險人當年承保業(yè)務范圍內一個業(yè)務年度的 凈保費收入和超額賠款所求得的凈費率，再加上附加費率， 作為當年度超額賠款再保險的費率。采用這種方法必須每 年調整分保費率。在業(yè)務年度結束之前，要對凈費率進行計算，供下一年度計算再保險費的參考。

2、 前三年（或五年）平均法。前三年（或五年）平均法這是按前三年（或五年）的純費率計算再保險費的方法，即根據(jù)三個年度（或五個年度）的凈保費收入和超額賠款 的總和求得的純費率，再加上附加費率，作為當年度的超 額賠款再保險費率。

3、 三年危險分散法。 三年危險分散法 這種方法是按當年度與前兩個業(yè)務年度的保險費和超 額賠款的總和求得的純費率，加上附加費率，作為當年度 超額賠款再保險的費率。此法與前三年平均法一樣，再保 險費無須調整。