購買保險往往是關(guān)乎一生的事情，因此我們一定要先認(rèn)真弄清楚自己的需求，耐心挑選到最適合自己的保險，而不要急于一時。友邦金陽年金保險能滿足你的愿望嗎？友邦金陽年金保險產(chǎn)品簡介友邦金陽年金保險投保年齡：18至59周歲友邦金陽年金保險交費(fèi)方式：躉繳、年繳友邦金陽年金保險保險責(zé)任：友邦金陽年金保險在合同責(zé)任有效期內(nèi)，保險公司承擔(dān)下列保險責(zé)任：1、投保人可選擇適合的品種，以確定生存年金的領(lǐng)取年齡。品種A自被保險人五十五周歲起，品種B自被保險人六十周歲起，每月領(lǐng)取年金。首年度月領(lǐng)取金額為基本保險金額的百分之一，以后每年遞增第一年度領(lǐng)取金額的百分之五。領(lǐng)取年金最長可至被保險人八十周歲。友邦金陽年金保險產(chǎn)品特色1.繳費(fèi)方式多樣，輕松理財客戶可選擇年繳至被保險人五十四周歲、五十九周歲或躉繳、3年、5年、10年、15年、20年等不同的繳費(fèi)方式。2.現(xiàn)金價值累積，享有多種利益保單生效至有現(xiàn)金價值時，便可享有保單借款、自動墊繳保險費(fèi)等多項(xiàng)權(quán)益。3.一張保單，多重保障客戶可選擇附加定期壽險、個人意外保險和傷殘豁免保險費(fèi)等保障。友邦金陽年金保險投保示例小王今年30歲，是一名公司內(nèi)勤，他購買了保額為10萬元金陽(品種A)，并選擇20年繳清。身故保障：領(lǐng)取年金日前身故，身故保險金為10萬元。生存利益：1、自55周歲起，首年度每月領(lǐng)取1000元養(yǎng)老金，以后每月的領(lǐng)取額每年遞增50元直至年滿80周歲；2、年滿80周歲，小王可獲得10萬元滿期金。每月省下大約1074元，小王就擁有了上述保障，外加享有隨保險合同附贈的美國國際支援服務(wù)。友邦金陽年金保險保障范圍：友邦金陽年金保險身故給付：在本合同有效期內(nèi)，若被保險人身故，本公司將按照身故時該保險單年度的保險金額給付保險金予身故保險金受益人。友邦金陽年金保險生存年金給付：友邦金陽年金保險合同分品種A和品種B，以投保單上載明的品種為準(zhǔn)。在友邦金陽年金保險合同有效期內(nèi)，自年金領(lǐng)取日起，若被保險人仍然生存，本公司將按月給付生存年金予年金受領(lǐng)人。品種A的年金領(lǐng)取日自被保險人五十五周歲后的首個保險單周年日起，品種B的年金領(lǐng)取日自被保險人六十周歲后的首個保險單周年日起。年金給付首年度，每月的金額為基本保險金額的百分之一，以后逐年遞增首年度每月給付額的百分之五。

作為重要的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度，企業(yè)年金已經(jīng)成為中國社會養(yǎng)老保險體系第二支柱。近幾年，在監(jiān)管機(jī)關(guān)和市場各機(jī)構(gòu)的共同推動下，企業(yè)年金市場更是呈現(xiàn)出了良好發(fā)展的趨勢。專家表示，年金個稅計算應(yīng)注意四個問題。隨著我國逐漸步入老齡化社會，企業(yè)年金作為補(bǔ)充養(yǎng)老保險受到越來越多關(guān)注。據(jù)了解，目前我國已有3.5萬戶企業(yè)建立企業(yè)年金，參加年金制度的人數(shù)達(dá)到2000萬人。2009年12月10日，國家稅務(wù)總局發(fā)布了《關(guān)于企業(yè)年金個人所得稅征收管理有關(guān)問題的通知》(國稅函[2009]694號，以下簡稱《通知》)。然而上述文件在執(zhí)行中卻暴露了一些問題，為此，國家稅務(wù)總局于2011年1月30日下發(fā)《關(guān)于企業(yè)年金個稅有關(guān)問題補(bǔ)充規(guī)定的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第9號，以下簡稱9號公告)，就企業(yè)年金個稅的相關(guān)問題進(jìn)行了補(bǔ)充規(guī)定。本文結(jié)合相關(guān)文件就企業(yè)年金稅收實(shí)務(wù)處理中幾個需要注意的問題進(jìn)行了歸納總結(jié)。年金個稅計算需要注意什么問題？年金與工資之和超過費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)部分繳稅例1、某企業(yè)員工老李扣除可在個人所得稅前扣除的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險以及住房公積金等各項(xiàng)目后的月工資、薪金所得1700元，年金賬戶中個人部分自行用個人稅后工薪繳費(fèi)100元，企業(yè)繳費(fèi)400元，年金個稅計算需要注意什么問題？《通知》規(guī)定，企業(yè)年金的企業(yè)繳費(fèi)計入個人賬戶的部分在計入個人賬戶時，應(yīng)視為個人一個月的工資、薪金(不與正常工資、薪金合并)，不扣除任何費(fèi)用，按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目計算當(dāng)期應(yīng)納個人所得稅款，并由企業(yè)在繳費(fèi)時代扣代繳。企業(yè)繳費(fèi)計算時從當(dāng)期工資、薪金中“獨(dú)立”了出來。根據(jù)《通知》規(guī)定，老李月工資、薪金為1700元，低于費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)不用繳稅;企業(yè)繳費(fèi)部分，不扣除任何費(fèi)用，按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目計算當(dāng)期應(yīng)納個人所得稅款400×5%=20(元)，老李應(yīng)納稅額為20元;年金個稅計算需要注意什么問題？9號公告對此進(jìn)行了更為合理與人性化調(diào)整，明確：企業(yè)年金的企業(yè)繳費(fèi)部分計入職工個人賬戶時，當(dāng)月個人工資薪金所得與計入個人年金賬戶的企業(yè)繳費(fèi)之和未超過個人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的，不征收個人所得稅。個人當(dāng)月工資薪金所得低于個人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，但加上計入個人年金賬戶的企業(yè)繳費(fèi)后超過個人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的，其超過部分按照《通知》第二條規(guī)定繳納個人所得稅。即，對于月工資收入低于費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的職工，采用了年金與正常工資、薪金合并計稅的辦法，則老李應(yīng)納稅額=[(1700+400)-2000]×5%=5元。從上述計稅結(jié)果可以知道，9號公告的發(fā)布實(shí)施，將使老李一樣的企業(yè)員工年金稅收負(fù)擔(dān)進(jìn)一步降低(老李可以降低稅負(fù)20-5=15元)。年金個稅計算需要注意什么問題？但應(yīng)注意的是，9號公告自發(fā)布之日(即2011年1月30日)起執(zhí)行，意味著此前已經(jīng)按《通知》規(guī)定計算繳納的個人所得稅不再進(jìn)行調(diào)整處理。對于當(dāng)月工資薪金所得高于個人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的個人，則適用《通知》中有關(guān)“企業(yè)年金的企業(yè)繳費(fèi)計入個人賬戶的部分在計入個人賬戶時，應(yīng)視為個人一個月的工資、薪金(不與正常工資、薪金合并)，不扣除任何費(fèi)用，按照”工資、薪金所得“項(xiàng)目計算當(dāng)期應(yīng)納個人所得稅款”這一規(guī)定，對于這一部分員工來說，將企業(yè)繳費(fèi)計入個人賬戶的部分單獨(dú)計稅，可以享受更多節(jié)稅實(shí)惠。承例1，假設(shè)某企業(yè)員工老李扣除可在個人所得稅前扣除的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險以及住房公積金等各項(xiàng)目后的月工資、薪金所得為2400元，年金賬戶中個人部分自行用年金個稅后工薪繳費(fèi)100元，企業(yè)繳費(fèi)400元，如果采用9號公告提供的合并計稅方法，則老李應(yīng)納稅額=[(2400+400)-2000]×10%-25=55元;而采用單獨(dú)計稅方法，則老李月工資應(yīng)納稅額=(2400-2000)×5%=20元。企業(yè)繳費(fèi)部分，不扣除任何費(fèi)用，按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目計算當(dāng)期應(yīng)納個人所得稅款=400×5%=20元，兩項(xiàng)合計應(yīng)納稅額=20+20=40(元)。采用分別計稅比實(shí)行合并計稅方式節(jié)稅15(55-40)元。《通知》第五條規(guī)定，本通知下發(fā)前，企業(yè)已按規(guī)定對企業(yè)繳費(fèi)部分依法扣繳個人所得稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再退稅;企業(yè)未扣繳企業(yè)繳費(fèi)部分個人所得稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)限期責(zé)令企業(yè)按以下方法計算扣繳稅款：以每年度未扣繳企業(yè)繳費(fèi)部分為應(yīng)納稅所得額，以當(dāng)年每個職工月平均工資額的適用稅率為所屬期企業(yè)繳費(fèi)的適用稅率，匯總計算各年度應(yīng)扣繳稅款。年金個稅計算需要注意什么問題？9號公告對上述計算補(bǔ)稅方法進(jìn)行細(xì)化規(guī)定，企業(yè)繳費(fèi)部分以前年度未扣繳稅款的，按以下規(guī)定計算稅款：(一)將以前年度未扣繳稅款的企業(yè)繳費(fèi)累計額按所屬納稅年度分別計算每一職工應(yīng)補(bǔ)繳稅款，在此基礎(chǔ)上匯總計算企業(yè)應(yīng)扣繳稅款合計數(shù)。(二)在計算應(yīng)補(bǔ)繳稅款時，首先應(yīng)按照每一職工月平均工資額減去費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)后的差額確定職工個人適用稅率，然后按照《通知》第五條規(guī)定計算個人實(shí)際應(yīng)補(bǔ)繳稅款。

在發(fā)達(dá)國家已運(yùn)用兩百多年的分紅保險，作為抵御通貨膨脹和利率風(fēng)險的主力險種，其主要優(yōu)點(diǎn)在于分紅保單不但能夠提供傳統(tǒng)保單下的保障功能，還可以給投保人提供分享保險公司的經(jīng)營成果，即參加保險公司投資和經(jīng)營管理活動所得盈余的分配的機(jī)會。下面講講康泰財富人生終身年金保險特點(diǎn)?？堤┴敻蝗松K身年金保險產(chǎn)品性質(zhì)本產(chǎn)品為分紅型保險。分紅保險是指保險公司將其實(shí)際經(jīng)營成果優(yōu)于預(yù)定假設(shè)的盈余，按一定比例向投保人進(jìn)行分配的人壽保險產(chǎn)品?？堤┴敻蝗松K身年金保險產(chǎn)品特色1、交費(fèi)年年給付 生存歲歲享有交費(fèi)期內(nèi)，第2保單年度起，每年給付被保險人相當(dāng)于基本責(zé)任保險費(fèi)的2%的持續(xù)保險金；每滿5個保單年度，給付被保險人相當(dāng)于基本責(zé)任保險費(fèi)的50%的特別保險金；被保險人60周歲前每年領(lǐng)取基本責(zé)任保險金額的10%的生存保險金；60周歲后每年領(lǐng)取基本責(zé)任保險金額的20%的生存保險金。2、收益有保證 還可享分紅收益有保證：交費(fèi)期內(nèi)，第2年起給付被保險人相當(dāng)于基本責(zé)任保險費(fèi)的2%；每滿5個保單年度，給付被保險人相當(dāng)于基本責(zé)任保險費(fèi)的50%。被保險人60周歲前每年領(lǐng)取基本責(zé)任保險金額的10%，60周歲后每年領(lǐng)取基本責(zé)任保險金額的20%。還可享分紅：每年分享保險公司的經(jīng)營成果，既可現(xiàn)金領(lǐng)取，又可累積生息。3、保領(lǐng)二十年 終身永領(lǐng)錢為保證客戶的利益，自60周歲起無論生存與否，保證年金領(lǐng)取20年；80歲仍生存可繼續(xù)領(lǐng)取直至終身。4、給付進(jìn)賬戶 復(fù)利月計息持續(xù)保險金、特別保險金、生存保險金、祝壽保險金如果不領(lǐng)取，可默認(rèn)進(jìn)入生存類保險金累積生息賬戶，進(jìn)行月復(fù)利計息。5、隨時可追加 領(lǐng)取又靈活根據(jù)需求，可以在55周歲前追加可選責(zé)任保險費(fèi)，直接增加收益，加大養(yǎng)老金領(lǐng)?。毁~戶擁有靈活領(lǐng)取的功能，每年可領(lǐng)取一次，滿足人生各階段的財務(wù)需求。6、豁免顯人性 保障全覆蓋在交費(fèi)期內(nèi)，若投保人因意外傷害導(dǎo)致高殘或身故，可豁免余下所有未交基本責(zé)任保險費(fèi)，保單利益繼續(xù)有效；涵蓋重疾、養(yǎng)老、子女教育、豁免、理財?shù)裙δ埽灤┮簧呢敻灰?guī)劃。7、財富金賬戶 規(guī)劃更全面今天有錢叫有財，明天有錢叫有福，今天、明天都有錢，盡享財富人生?？堤┴敻蝗松K身年金保險保單紅利及紅利分配本產(chǎn)品的紅利來源于死差、利差等，即將實(shí)際經(jīng)營成果優(yōu)于預(yù)定假設(shè)（死亡率假設(shè)、預(yù)定利率假設(shè)等）的盈余，按不低于70%的比例分配給投保人。在每一保險單年度末，若本合同有效且所有到期保險費(fèi)已交納，我們將根據(jù)分紅保險業(yè)務(wù)的實(shí)際經(jīng)營狀況決定紅利分配方案。紅利是不保證的，可能為零。本產(chǎn)品的紅利分配方式為現(xiàn)金紅利，即直接以現(xiàn)金的形式將盈余分配給投保人。紅利領(lǐng)取方式有以下兩種，您在投保時可選擇其中一種：一、現(xiàn)金領(lǐng)?。耗捎诿總€保險單年生效對應(yīng)日領(lǐng)取紅利。領(lǐng)取日未領(lǐng)取的紅利，不計息。二、累積生息：紅利留存在本公司，按我們每年確定的紅利累積利率，以復(fù)利方式生息，并于您申請或本合同終止時向您給付。若您在投保時沒有選定紅利領(lǐng)取方式，默認(rèn)為您同意我們按累積生息方式辦理。留存于本公司的紅利與累積生息將不參與紅利分配。本合同在效力中止期間，不參與紅利分配。紅利是按照每張保單的貢獻(xiàn)度確定的，與分紅保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況、投保時約定的保險期間、交費(fèi)期間、被保險人的年齡、性別和保單年度等因素相關(guān)?？堤┴敻蝗松K身年金保險的分紅政策是以穩(wěn)健經(jīng)營、回報客戶為基本原則，努力保持各年分紅水平的可持續(xù)性和市場競爭力。

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