社會保障的責(zé)任主體是政府，社會保障的保障對象是全體公民，社會保障的保障依據(jù)是立法，保障目的是保障公民的基本生活。社會保障具有強(qiáng)制性、廣泛性、共助（濟(jì)）性、剛性。那么什么是年金制度？什么是年金制度？首先要了解下社會保障應(yīng)遵循以下四項(xiàng)基本原則：普遍性原則—社會保障應(yīng)該滿足全體居民不同的社會保障需求；保障基本生活原則—社會保障只能確保每一個(gè)公民最基本的生活需要；統(tǒng)一原則—社會保障的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、待遇支付和行政管理必須統(tǒng)一；權(quán)利和義務(wù)對等原則—享受社會保障必須以勞動和繳納保險(xiǎn)費(fèi)為條件。這些原則的提出和實(shí)施使社會保障理論更加豐富和趨于成熟。我國社會保障體系的最低層面是社會救助，基本層面是社會保險(xiǎn)，最高層面是社會福利，特殊層面是社會優(yōu)撫。《中華人民共和國憲法》規(guī)定“中華人民共和國公民在年老、疾病或者喪失勞動能力的情況下，有從國家和社會獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。國家發(fā)展為公民享受這些權(quán)利所需要的社會保險(xiǎn)、社會救濟(jì)和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)。”十八大報(bào)告提出，要堅(jiān)持全覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù)方針，以增強(qiáng)公平性、適應(yīng)流動性、保證可持續(xù)性為重點(diǎn)，全面建成覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系。全體社會成員必須要被納入到社會保障制度范圍內(nèi)，不能有部分群體被排斥在社會保障制度之外，這就是“全覆蓋”；必須建立一個(gè)相對統(tǒng)一的社會保障制度，不能因“人”而異，這就體現(xiàn)了社會的公平與公正；每個(gè)群體和每個(gè)人，都要繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)。繳費(fèi)，減輕社會保險(xiǎn)費(fèi)籌集壓力，自己對自己的保障要負(fù)責(zé)任，體現(xiàn)不同群體間的平等與公平。什么是年金制度？公平與公正是現(xiàn)代社會保障追求的基本目標(biāo)。每個(gè)人應(yīng)該獲得公正與平等的對待，不公平與過度的不平等是一種必須矯正和解決的社會現(xiàn)象。社會保障可以在一定程度上促進(jìn)社會公平，縮小初次分配帶來的差距；社會保障是再分配，社會公平要從初次分配的公平性做起，但是社會的公平不能依賴于社會保障；社會保障制度設(shè)計(jì)是否“一盤棋”，不因階層、行業(yè)、職業(yè)及地區(qū)的不同而不同，這是政策設(shè)計(jì)的價(jià)值選擇以及是否公平的衡量標(biāo)準(zhǔn)；相對于責(zé)任、結(jié)果（水平高與低）的公平，每個(gè)群體、每個(gè)社會成員都有得到保障的權(quán)利，更有參加社會保障，繳納保險(xiǎn)費(fèi)的責(zé)任，其保障水平都應(yīng)該是相對公平、公正的；相對于經(jīng)濟(jì)理性與人文關(guān)懷的公平，經(jīng)濟(jì)理性是指注重于經(jīng)費(fèi)、基金的效率運(yùn)用計(jì)算；人文關(guān)懷則是以人為本的基本價(jià)值觀在社會保障制度設(shè)計(jì)中的運(yùn)用。什么是年金制度？一段時(shí)期，社會保障的制度設(shè)計(jì)及運(yùn)行狀況呈現(xiàn)出“碎片化”與“多軌制”。碎片化是指從政策制定、保障對象、保障項(xiàng)目、保障水平到保障管理，都是分散、分立、分化。城市與農(nóng)村分割，機(jī)關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)對立，形成多種社會保險(xiǎn)制度并存狀況。從繳費(fèi)到管理再到養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇等等環(huán)節(jié)，呈現(xiàn)“碎片化”和“多軌制”。這一狀態(tài)一直備受爭議。養(yǎng)老保險(xiǎn)中，城鎮(zhèn)職工、城鎮(zhèn)居民、新農(nóng)保、機(jī)關(guān)事業(yè)單位四種養(yǎng)老模式各不相同；繳納方式不同、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不同。醫(yī)療保險(xiǎn)中，城鎮(zhèn)職工、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、新農(nóng)合，籌資方式、報(bào)銷比例、起付線、封頂線等均不一致。什么是年金制度？碎片化是現(xiàn)象，雙（多）軌制是原因，造成企業(yè)與事業(yè)單位、政府機(jī)關(guān)人員之間的社會保障待遇不公平， “雙（多）軌制”是根據(jù)人員身份來確定保障內(nèi)容、保障水平以及個(gè)人責(zé)任。不同職業(yè)、行業(yè)的人，社會保障待遇各不相同。機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員與企業(yè)人員在養(yǎng)老、醫(yī)療等社會保障方面的待遇“雙（多）軌制”長期以來受到詬病。中國社科院有數(shù)據(jù)指出，不同養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的養(yǎng)老金最高相差近50倍。2012年全國企業(yè)職工養(yǎng)老金平均1900元，而同期機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員退休金是其2倍到3倍。當(dāng)前全國機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員退休人均退休金約每月4000元，由國家財(cái)政承擔(dān)；企業(yè)退休人員人均養(yǎng)老金每月僅2000元，幾乎全部由企業(yè)在職員工歷年繳納的養(yǎng)老金支付，國家財(cái)政不承擔(dān)或承擔(dān)很少部分。機(jī)關(guān)事業(yè)單位的保障是一種典型的政府福利，缺乏社會化，沒有社會保險(xiǎn)之“共濟(jì)性特征”。對社會保障的制度進(jìn)行更合理的設(shè)計(jì)是人民大眾內(nèi)心深處強(qiáng)烈的聲音，也是進(jìn)一步增進(jìn)國民幸福感的一大舉措。同時(shí)，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國家也應(yīng)該從新的國情出發(fā)，對相關(guān)制度進(jìn)行調(diào)整。怎么解決年金制度過度問題呢？那就是取消“雙（多）軌制”，建立全國統(tǒng)一的社會保障模式，改革和完善企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會保險(xiǎn)制度，同步推進(jìn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會保險(xiǎn)制度改革，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與機(jī)關(guān)事業(yè)單位各項(xiàng)社會保險(xiǎn)制度的有效銜接，實(shí)現(xiàn)新老制度的平穩(wěn)過渡。制度設(shè)計(jì)與實(shí)施路徑要一致，事業(yè)單位員工要繳費(fèi)，自己對自己的生老病死要負(fù)責(zé)任；建立年金制度（職業(yè)年金與企業(yè)年金）—在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外還有相應(yīng)的補(bǔ)充性養(yǎng)老保障，以確保不因職業(yè)、行業(yè)等差異而導(dǎo)致養(yǎng)老金過大相差。不搞試點(diǎn)，在全國統(tǒng)一推行。要在一個(gè)總體的改革框架下來進(jìn)行。其中包括機(jī)構(gòu)分類、人事制度、工資分配、財(cái)政保障等多方面的配套措施。部分地區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位已經(jīng)在養(yǎng)老和醫(yī)療保障方面做改革，比如南京全市取消公費(fèi)醫(yī)療制度，機(jī)關(guān)事業(yè)單位全部參加職工醫(yī)保，實(shí)現(xiàn)全市機(jī)關(guān)事業(yè)人員和企業(yè)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)一制度，南通市機(jī)關(guān)事業(yè)單位參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。機(jī)關(guān)事業(yè)單位參加社會保險(xiǎn)，減輕社會保險(xiǎn)費(fèi)籌集壓力、自己對自己的保障要負(fù)責(zé)任、體現(xiàn)不同群體間的平等與公平。國家相關(guān)部門正在進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的“頂層設(shè)計(jì)”，從整體上完善中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，其原則是增強(qiáng)公平性、適用流動性、保證可持續(xù)性。“養(yǎng)老金雙軌制”問題難推進(jìn)，一個(gè)重要原因是一些人既是養(yǎng)老制度的制定者，又是受益者，雙重身份之間存在利益沖突。解決這個(gè)問題，可不減少各群體現(xiàn)在養(yǎng)老金的數(shù)額，但增量部分絕大多數(shù)用于企業(yè)退休人員等弱勢群體的福利增長。公務(wù)員養(yǎng)老金怎么改？主體將由基本養(yǎng)老金和職業(yè)年金構(gòu)成。職業(yè)年金將保證機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金替代率不會降低，也就是說改革后不會降低相應(yīng)人群的退休金。中國政府工作報(bào)告指出：建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，完善與職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接辦法，改革機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，鼓勵發(fā)展企業(yè)年金、職業(yè)年金和商業(yè)保險(xiǎn)。越來越多的企業(yè)建立起年金制度之后，企業(yè)職工養(yǎng)老金的替代率也會與機(jī)關(guān)事業(yè)單位的看齊。改革后，無論從體系上、模式上還是繳費(fèi)公式上，兩大板塊的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度都將是一致的。關(guān)于養(yǎng)老金并軌，“這其實(shí)已給出了時(shí)間表”，讓國民看到了養(yǎng)老金雙軌制有望在今年破題的希望。

年金源自于發(fā)達(dá)國家，是由企業(yè)退休金計(jì)劃提供的養(yǎng)老金。即付年金即“先付年金”或“預(yù)付年金”，是指在一定時(shí)期內(nèi)，以相同的時(shí)間間隔在各期期初收入或支出的等額的款項(xiàng)。即付年金與普通年金的區(qū)別僅在於付款時(shí)間的不同。利用後付年金系數(shù)表計(jì)算即付年金的終值和現(xiàn)值時(shí)，可在後付年金的基礎(chǔ)上用終值和現(xiàn)值的計(jì)算公式進(jìn)行調(diào)整。一個(gè)n期的即付年金相當(dāng)於一個(gè)(n-1)期的普通年金與每期的現(xiàn)金流量的和。即付年金與普通年金的區(qū)別僅在於付款時(shí)間的不同。由於後付年金是最常用的，因此，年金終值和現(xiàn)值系數(shù)表是按後付年金編制的。利用後付年金系數(shù)表計(jì)算先付年金的終值和現(xiàn)值時(shí)，可在後付年金的基礎(chǔ)上用終值和現(xiàn)值的計(jì)算公式進(jìn)行調(diào)整。所謂的普通年金，又稱"后付年金"，它是指收付時(shí)點(diǎn)在每一期間期末的年金。比如，每年年末存入銀行50000元，2年年末全部提取本息。這里的50000元，就是普通年金。假設(shè)利率為10%，單利計(jì)息，則到期可提取本金100000元（50000*2），可取得利息5000元，具體計(jì)算如下：第一個(gè)50000元：第一年利息=0（因是年末存入，當(dāng)年無利息）第二年利息=50000*10%=5000元第二個(gè)50000元：第一年利息=0（因當(dāng)年并未存入，則當(dāng)年無利息）第二年利息=0（因是年末存入，當(dāng)年無利息）而所謂的即付年金，又稱"預(yù)付年金"。它是指收付時(shí)點(diǎn)在每一期間期初的年金。比如，每年年初存入銀行50000元，2年年末全部提取本息。這里的50000元，就是先付年金。假設(shè)利率為10%，單利計(jì)息，則到期可提取本金100000元（50000*2），可取得利息15000元，具體計(jì)算如下：第一個(gè)50000元：第一年利息=50000*10%=5000（因是年初存入，至年末產(chǎn)生一年的利息）第二年利息=50000*10%=5000元第二個(gè)50000元：第一年利息=0（因當(dāng)年并未存入，則當(dāng)年無利息）第二年利息=50000*10%=5000元（因是年初存入，至年末產(chǎn)生一年的利息）由此可見，存入普通年金與存入即付年金的區(qū)別就在于"存入"年金的當(dāng)年產(chǎn)生的利息不同，前者無而后者有。注意，為敘述便利，這里的年金存續(xù)期只有2年，同時(shí)按照單利計(jì)息而沒有使用通常的復(fù)利計(jì)息。以上就是即付年金與普通年金的區(qū)別。而所謂的"永續(xù)年金"，是指每期收付相同的金額，直到永遠(yuǎn)。比如，存入1000萬元設(shè)立一個(gè)慈善基金，年利率10%，每年年末提取利息100萬元（1000*10%）用于慈善事業(yè)，而本金1000萬元永遠(yuǎn)不提取。這里的100萬元利息，就是一個(gè)永續(xù)年金。所以，可以這樣理解"永續(xù)年金"：存入本金，每年只提取當(dāng)年利息，但永不提取本金。

生命理財(cái)一號年金保險(xiǎn)是一款躉交的萬能險(xiǎn)，2013年由生命人壽研發(fā)，旨在增強(qiáng)使用資金的規(guī)劃性，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的防范。2013年因?yàn)榻鹑谖C(jī)的影響世界境界處于調(diào)整期，消費(fèi)者渴望找到應(yīng)對通脹的理財(cái)途徑，但同時(shí)理財(cái)市場卻缺少相應(yīng)的理財(cái)產(chǎn)品。生命人壽針對消費(fèi)者“防通脹、防風(fēng)險(xiǎn)、求穩(wěn)健”的理財(cái)需求，推出“理財(cái)一號”，力求使消費(fèi)者在獲得資金穩(wěn)定回報(bào)的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)使用資金的規(guī)劃性，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的防范，為消費(fèi)者在通脹背景下投資理財(cái)提供了有效的途徑。生命“理財(cái)一號”的優(yōu)勢主要有三點(diǎn)：首先，資金相對安全。“理財(cái)一號”萬能賬號設(shè)有最低2.5%的保證利率，充分保障投入保費(fèi)的安全。二是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的穩(wěn)健增值。“理財(cái)一號”由專家團(tuán)隊(duì)管理，客戶在一次性投入保費(fèi)之后，即可坐享日計(jì)息、月復(fù)利滾動增值的投資收益。“理財(cái)一號”的結(jié)算利率還會根據(jù)投資市場狀態(tài)的變化每月靈活調(diào)整，當(dāng)投資回報(bào)高時(shí)，結(jié)算利率也會隨之水漲船高，讓財(cái)富“活”起來。三是費(fèi)用優(yōu)惠。與傳統(tǒng)的萬能險(xiǎn)不同，“理財(cái)一號”的扣費(fèi)相對比較優(yōu)惠，初始費(fèi)用低。四是資金流動性比較強(qiáng)，客戶在購買“理財(cái)一號”后，若急需用錢，不用撤銷合同，通過保單貸款、部分領(lǐng)取等產(chǎn)品功能，既能快捷、方便獲得應(yīng)急資金，還能確保資金的收益性。生命理財(cái)一號年金保險(xiǎn)兩年如何退保簽完合同，假設(shè)一個(gè)人購買5萬的生命一號，那么：減去初始扣費(fèi)5%，你的初始賬戶價(jià)值是47500元，假設(shè)按其公布的年化利率5.2%計(jì)算，第二個(gè)月開始為47705.83，扣除10元保單管理費(fèi)為47695.83以此類推。。。。。滿兩年時(shí)賬戶價(jià)值為：52328.44  ，但是如果你要退保，還需扣除退?？圪M(fèi)4%，退保金額為52328.44 *（1-4%）=50235.3。因此生命理財(cái)一號年金保險(xiǎn)兩年退?？梢员１?，但是有損失。生命理財(cái)一號年金保險(xiǎn)每月賬戶結(jié)算利率查詢購買生命理財(cái)一號年金保險(xiǎn) 注意事項(xiàng)需要了解正確理解結(jié)算利率萬能壽險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)算利率的計(jì)算基數(shù)為保單賬戶價(jià)值，即您所交納的保險(xiǎn)費(fèi)扣除風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、初始費(fèi)用、保單管理費(fèi)等費(fèi)用后計(jì)入投資賬戶的余額部分。萬能壽險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)算利率設(shè)有保證利率，超過保證利率的部分是不確定的。保險(xiǎn)公司每月公布的結(jié)算利率是年化收益率，只能代表當(dāng)月的收益情況，不能理解為對全年或未來的預(yù)期。生命理財(cái)一號年金保險(xiǎn)的結(jié)算利率也是這樣規(guī)定的，投資者需正確理解。了解猶豫期權(quán)益您購買萬能壽險(xiǎn)產(chǎn)品后，從收到保單并書面簽收之日起一般有不少于10日的猶豫期。在猶豫期內(nèi)您享有無條件解除保險(xiǎn)合同的權(quán)利，保險(xiǎn)公司在扣除體檢費(fèi)用及工本費(fèi)以后，會無息退還您全部保費(fèi)，所以請您書面記錄簽收日期，以便計(jì)算猶豫期。在購買生命理財(cái)一號年金保險(xiǎn)時(shí)，需格外關(guān)注猶豫期，在猶豫期之后要求退保，是有一定損失的。生命理財(cái)一號年金保險(xiǎn)的退保手續(xù)費(fèi)率是，第一年5.0%，第二年4.0%，第三年3.0%，第四年2.0%，第五年1.0%。投保平臺很重要人壽保險(xiǎn)是一份長期的合同，買錯(cuò)保險(xiǎn)后果很嚴(yán)重。您若計(jì)劃購買份適合的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，需要選擇一個(gè)公正、中立的投保平臺。像慧擇網(wǎng)就是這樣一個(gè)平臺，匯集了多家保險(xiǎn)公司的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，根據(jù)您的實(shí)際情況，為您提出中肯的意見，并向您推薦適合的壽險(xiǎn)產(chǎn)品。