保險對于不同人群來說，作用也是不同的。普通人購買保險，最希望獲得的是減少意外狀況帶來的經(jīng)濟損失。而對于富人來說，保險除了具有保障功能外，還具有資產(chǎn)保全、規(guī)避稅收等功能。目前不乏富人投保高額壽險來規(guī)避遺產(chǎn)稅，百萬、千萬保單甚至是億元保單也并不罕見。日前就有一位北京富豪購買2億保額的壽險保單，引起了社會各界的廣泛關注。那么壽險保單能否避稅？開心保專家就來分析一下保險避稅的可行性。

一、為什么保單可以避稅？

保險是所有金融行業(yè)中，唯一能夠進行避稅的行業(yè)。很多富人購買保險，都是為了避免遺產(chǎn)稅。遺產(chǎn)稅是指國家或地區(qū)對死者留下的遺產(chǎn)進行征稅。在國外，有些遺傳稅率高達45%，無疑讓遺產(chǎn)大為縮水。而在中國，雖然還未開征遺產(chǎn)稅，但是很多富人也擔心自己的資產(chǎn)遭到“壓縮”，紛紛選擇購買保險進行保值。保險是以人的生命為保險標的，被保險人的死亡作為給付條件。因此不被列入遺產(chǎn)稅的征收條件中。

此外，由于保險的受益人權利大于債權人權利，因此債權人無權要求受益人以保險利益來償還債務，也就是說，如果投保一份年金分紅型的保險產(chǎn)品，所得的分紅是屬于被保險人或者受益人所有的。因此，一些人也希望在經(jīng)商失利的情況下，通過保險來為家庭、家人提供保障。

二、國內(nèi)欲收遺產(chǎn)稅 保險避稅成富人首選

其實在我國，遺產(chǎn)稅的征收體制還沒有完全建立起來。但是有關開征遺產(chǎn)稅的傳聞一直不斷。在2013年5月，中國中央國務院同意并轉發(fā)《關于深化收入分配制度改革的若干意見》中，第四部分第15條，明確表明：研究在適當時期開征遺產(chǎn)稅問題，并初步將起征點設為500萬。這也讓不少富人產(chǎn)生了恐慌，一旦開征遺產(chǎn)稅，后人繼承的財產(chǎn)將縮水很多，不少富人都開始將目光放在了保險上。

去年有消息稱，深圳或將成為國內(nèi)首個開征遺產(chǎn)稅的試點城市，當?shù)鼐皖l頻出現(xiàn)保額超過億元的巨額保單。而今年開始，巨額保單已經(jīng)不足為奇。日前信誠人壽承保了一單高額分紅型終身壽險，年繳費1450萬，繳費期十年，壽險保額2億元。開心保保險專家分析，投保高額壽險主要是基于兩方面考慮：一方面是保障個人的健康和生命，另一方面也是保護家庭財產(chǎn)不受企業(yè)經(jīng)營風險的影響。即使企業(yè)業(yè)務經(jīng)營不善，依靠高額分紅，家庭財產(chǎn)也有所保障。

需要注意的是，在我國，只有人壽保險具有避債避稅的功能，包括定期壽險、終身壽險、兩全保險等等。

三、普通人如何購買壽險

對于一般人來說，開征遺產(chǎn)稅帶來的影響并不大，但這并不意味著不需要壽險的保障。普通家庭往往承擔著老人、孩子贍養(yǎng)的重擔，經(jīng)濟壓力很大。而一旦年老，依靠社保養(yǎng)老金，并不能夠帶來安定的晚年生活。

以一個人月工資7000，養(yǎng)老繳費基數(shù)3000元為例，如果連續(xù)繳納15年，那么退休之后領取的養(yǎng)老金不足1500元，差別還是很大的。因此，最好能夠選擇其他方式填補社保養(yǎng)老空白。商業(yè)壽險就是一個不錯的選擇。以某公司的養(yǎng)老年金險為例，如果從30歲開始，每年繳費8760元，60歲退休后，可選擇一次性領取現(xiàn)金441316元，也可選擇每月領取1763元。年輕時為自己的將來做好打算，才能保證晚年的幸福生活。

養(yǎng)老保險產(chǎn)品推薦

泰康e理財B款投資連結保險 1000元起

泰康最穩(wěn)健的投資產(chǎn)品之一，連續(xù)幾年市場銷量排名領先。該產(chǎn)品提供雙賬戶免費轉換，進取型投資賬戶投資于股票市場的比例通常不低于60%，最高可達100%。貨幣型投資賬戶投資于本賬戶投資于現(xiàn)金、貨幣市場基金、債券回購，剩余期限在一年以內(nèi)的存款，國債、政策性金融債、企業(yè)債、短期融資券、央行票據(jù)等短期債券，保障了投資人的資金得到最大收益。

泰康陽光旅程教育金 660元起

與其為后代留下遺產(chǎn)，不如從現(xiàn)在開始就為孩子將來打算。泰康該款教育金產(chǎn)品可按需量身定做，家長可根據(jù)寶貝的年齡和未來自由選擇初中、高中、大學、婚嫁和創(chuàng)業(yè)領取金額。附送寶寶專屬的白血病保障，3歲寶寶附加10萬白血病保障只需31元，實惠的保障，網(wǎng)上投保專享。

該產(chǎn)品具有分紅抵通脹的特點，您可分享保險公司經(jīng)營成果，且紅利可累積復利計息，實現(xiàn)資金的保值增值，抵御通貨膨脹。同時主險具備保費豁免功能，若父母遭遇突如其來的疾病或意外而身故，可豁免父母身故后該計劃主險剩余未交的保險費，而保險責任繼續(xù)有效。 

日前，美國硅谷神秘富豪投保了2.01億美金人身險，被稱為是“史上最值錢”保單，由此也打破了世界吉尼斯記錄。對于富人來說，天價保單不僅具有保障功能，更可以合理避稅，由此成為了富人們的心頭好。

2.01億美元保單成吉尼斯之最

據(jù)外媒報道，一家名為SGLLC的咨詢公司向這位億萬富豪售出了一份保額高達2.01億美元的壽險保單，這是迄今為止世界上保額最高的人身險保單。這位富豪為此每年要繳納好幾百萬美元的保費。身故后其保單受益人可獲高達2.01億美元的保費。這一天價保單打破了1990年創(chuàng)下的1億美元的紀錄，入選吉尼斯世界紀錄。

合理避稅、傳承財富促成天價保單成交

年繳保費50.7萬元，60歲前身故可獲得2000萬賠償。近日，市民李先生給自己購買了一份保身故的天價保單，為家人留下了一筆巨額“遺產(chǎn)”。

李先生經(jīng)商多年，盡管個人資產(chǎn)上千萬，仍缺少安全感。由于女兒馬上準備出國留學，需要大筆資金，加上生意場上變幻無常，李迫切希望給家人提供一份保障。在太平人壽湖北分公司代理人的推薦下，李先生選擇了該公司一款保身故的分紅險。從43歲起繳費至60歲，年繳保費50.7萬元，身故后可獲1000萬元賠償及產(chǎn)品分紅；若被保人60歲前身故，則可獲得2000萬元賠償及分紅，保險隨即終止，無需交納剩余保費。

國內(nèi)天價保單案例

2014年2月，平安人壽東莞分公司為一位客戶承保價值1億元的人身保險，年繳保費140萬元。

2014年1月，佛山一富豪擲出2.2億元向一家保險公司購買保險，但保額與承保險企保密。

2013年6月，信誠人壽承保一位私營企業(yè)主投保的終身壽險，保單總額為2億元。

2013年2月，平安人壽北京分公司為一家知名企業(yè)負責人承保價值1億元的人身保險，這是北京市首張億元保單。同年7月，該公司再度為另一位客戶承保價值1億元的人身保險。

天價保單產(chǎn)生的深層原因

記者梳理發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)近兩年“天價保單”的新聞也不斷見諸報端。分析指出，隨著近年來經(jīng)濟增速放緩，以及一大批商界富豪的資金、健康壓力與日俱增，越來越多的富豪開始通過人身保險來進行資產(chǎn)配置，轉嫁風險，從而催生了天價保單的巨大市場。歸結起來說，“合理避稅、保全資產(chǎn)、創(chuàng)造現(xiàn)金、規(guī)避風險”，是富人購買保險的主要意義。

擁有255億美元排名2012年《福布斯》全球億萬富豪榜第九位的李嘉誠，他說“別人都說我很富有，擁有很多的財富，其實真正屬于我個人的財富，是給我自己和親人買了充足的人壽保險。”

常年蟬聯(lián)美國首富的比爾·蓋茨，說過“到目前為止，我沒有發(fā)現(xiàn)有哪一種方法比購買人壽保險更能有效地解決企業(yè)的醫(yī)療財務問題。”

其實，天價保單可以成為富人規(guī)避遺產(chǎn)稅的有效手段。遺產(chǎn)稅有多高？臺塑集團創(chuàng)辦人王永慶去世后，在臺灣留下遺產(chǎn)價值逾600億元新臺幣。臺灣稅務部門核定其繼承人須繳遺產(chǎn)稅119億元，創(chuàng)下臺灣最高遺產(chǎn)稅紀錄。而首批遺產(chǎn)稅以實物抵繳，12名繼承人借款湊齊。

王永慶要交119億，而留下了46億美元遺產(chǎn)的臺灣首富蔡萬霖，身后只交了6億新臺幣的遺產(chǎn)稅，較媒體預估的23億美元大為縮水。節(jié)稅的首要功臣就是他的保單。光保險他就買了62億，由于保險免稅，蔡萬霖的財產(chǎn)得以“安全”過繼給繼承人。

中國目前雖然還沒有實行遺產(chǎn)稅，但越來越多的富豪、企業(yè)家已經(jīng)開始未雨綢繆。《2012胡潤財富報告》顯示，中國內(nèi)地千萬富豪數(shù)量首次突破百萬，前五大地區(qū)分別是北京、上海、廣東排名前三。2006年，一位溫州老板以個人名義為自己投下了巨額保單，最高總保額接近5000萬元。湖北一富人最高年繳保費700萬元，2009年湖北逾百位富人年繳保費超過百萬元。2009年末，一位廈門富豪擲下6600萬元，給自己的兩個孩子一人購買了一份分紅險。

對此，開心保專家表示，“和普通保單不同，保額上千萬的天價保單通常需要客戶進行面談、體檢，并提供財務資料。天價保單（意外險除外）雖然帶來了高保費，但也意味著高風險，一旦被保人出險，保險公司將面臨巨額賠償，因此核保時相當謹慎。”

此外，天價保單還需要再保險公司對保單進行承保，用以分攤一部分的風險。而對于富豪們來說，天價保單將為家人留下了一筆合法、合理避稅的遺產(chǎn)。無論是從風險防控還是財富傳承角度來看，都是一種穩(wěn)健的選擇。