隨著我國社會養(yǎng)老保險制度改革的深化，各經(jīng)濟組織普遍參加了社會養(yǎng)老保險統(tǒng)籌。由于社會養(yǎng)老保險僅提供退休人員的基本生活保障，因此較高水平的養(yǎng)老保障需要通過保險商業(yè)途徑解決，團體年金保險就是其中重要的一種。許多壽險公司都設計出各種形式的團體年金保險，以適應各種經(jīng)濟組織建立年金保障的需要。

年金保險是指，在被保險人生存期間，保險人按照合同約定的金額、方式，在約定的期限內(nèi)，有規(guī)則的、定期的向被保險人給付保險金的保險。年金保險，同樣是由被保險人的生存為給付條件的人壽保險，但生存保險金的給付，通常采取的是按年度周期給付一定金額的方式，因此稱為年金保險。

而團體年金保險則是以團體方式投保的年金保險。團體年金保險合同由團體與保險人簽訂，被保險人只領取保險憑證，保險費由團體和被保險人共同繳納或主要由團體繳納。

團體年金保險主要是對員工退休后存活期限的不確定性和退休期間經(jīng)濟狀況的不確定性所帶來的生活不穩(wěn)定性的一種保障。保險公司的業(yè)務是接受并承擔風險，團體年金保險是對退休金計劃所產(chǎn)生的一些風險予以承保。這些風險包括：可能會有比生命表預期生存人數(shù)更多的員工生存到退休；退休的員工可能比平均余命活得更長久；投資回報率可能低于預期；投資組合中的部分投資可能無法收回；退休金計劃的處理費用可能高于預期等等。

在我國當前的保險市場上，常見的團體年金保險險種主要有以下幾種：

1.團體延期年金保險。這是一種最古老的團體年金形式，由團體組織一次或每年按員工工資的一定比例繳存保費至保險公司，保險公司對投保的每一個團體分別建立一個賬戶，當團體中的成員生存至約定時間，保險公司一次或每年按約定的金額給付保險金。在此年金中，保險人對團體的人數(shù)有所要求，以降低管理費用。團體的規(guī)模越大，管理費用比例也越低。保險人一般對團體年金所積存的資金進行長期資金應用，投資風險由保險人承擔。

2.預存管理年金保險。投保的團體每年向保險公司繳納保險費，在該團體的賬戶下形成一筆基金（即預存管理基金），這筆基金由保險公司對其加以投資運用并保證其收益不低于某一約定的利息。當該團體的某個員工退休時，從基金中劃出一定比例作為其躉繳保險費，為該員工投保個人即期終身年金保險。

3.團體分紅年金保險。與傳統(tǒng)團體年金保險不同的是，團體在簽訂保險合同時與保險人約定，投保人所繳納的保險費扣除管理費后記入繳費賬戶，保險人對其進行投資，當賬戶的投資出現(xiàn)盈利時，保單所有人享有紅利的處分權。紅利可以退還給投保人，也可轉入繳費賬戶，在被保險人領取年金時，其個人賬戶中既有單位繳費也有個人繳費積累的資金，按照被保險人所選擇的年金領取形式和所對應的年金轉換標準，決定其每年按年領取或者按月領取的金額。目前團體分紅年金保險以其靈活性和有賬戶保證收益的優(yōu)勢，受到團體客戶的廣泛歡迎。

4.團體投資年金保險。投保團體在簽訂保險合同時與保險人約定，投保人所繳納的保險費扣除營業(yè)費用后記人投資賬戶，保險人對其進行投資，保險人對投資收益率不作任何保證，把所有投資風險都轉嫁給保險單所有人。在投資年金保險中，保險人除按保費的一定比例收取營業(yè)費外，還按被保險人的人數(shù)每月收取保單管理費和投資賬戶管理費。與團體分紅保險相比，賬戶的透明性更高，但風險相對也大。