基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是國家根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，強(qiáng)制建立和實(shí)施的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。在這一制度下，用人單位和勞動(dòng)者必須依法繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，在勞動(dòng)者達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或因其他原因而退出勞動(dòng)崗位后，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依法向其支付養(yǎng)老金等待遇，從而保障其基本生活。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與失業(yè)保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等共同構(gòu)成現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度，并且是社會(huì)保險(xiǎn)制度中最重要的險(xiǎn)種之一。

基本養(yǎng)老金=統(tǒng)籌養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金

也就是說，養(yǎng)老金由統(tǒng)籌養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金三項(xiàng)組成

企業(yè)退休職工基本養(yǎng)老金的計(jì)算過程非常復(fù)雜。第一項(xiàng)：統(tǒng)籌養(yǎng)老金是由退休時(shí)全省上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均工資的平均為基數(shù)，繳費(fèi)年限每滿1年給1個(gè)百分點(diǎn);第二項(xiàng)：個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是由個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以本人退休年齡對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù);第三項(xiàng)：過渡性養(yǎng)老金是由退休時(shí)全省上年度在崗職工月平均工資乘以本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)，再乘以視同繳費(fèi)年限和個(gè)人賬戶建立前實(shí)際繳費(fèi)年限，再乘以參數(shù)1.4%。

因此，企業(yè)退休職工基本養(yǎng)老金的高低主要取決于退休時(shí)全省上年度社平工資和歷年繳費(fèi)基數(shù)的高低，累計(jì)繳費(fèi)年限以及視同繳費(fèi)年限和建立個(gè)人賬戶前實(shí)際繳費(fèi)年限的長短，還有個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額和退休年齡的大小問題。

養(yǎng)老金同樣引入指數(shù)化概念

原來的基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算辦法對(duì)所有人都是一樣，容易出現(xiàn)平均主義逆向選擇，不利于調(diào)動(dòng)個(gè)人繳費(fèi)積極性。新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要在基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分形成“多繳多得”機(jī)制，首先要解決的問題是：如何衡量“多繳多得”。養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)貫穿參保人員一生，通常積累幾十年的繳費(fèi)，可能有的月繳納基數(shù)高，有的月繳納基數(shù)低，而且還要考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值。因此，簡單將歷年繳費(fèi)進(jìn)行算數(shù)平均是不科學(xué)的，必需引入指數(shù)化的概念。

按照假設(shè)，你的參保人員繳費(fèi)年限為30年，2015年底辦理養(yǎng)老金申領(lǐng)手續(xù)；退休時(shí)上年度全市職工月平均工資為6000元，歷年繳費(fèi)工資基數(shù)均為上年度全市職工月平均工資的150%。調(diào)整后，基礎(chǔ)養(yǎng)老金具體按以下五個(gè)步驟計(jì)算：

第一個(gè)步驟：計(jì)算月繳費(fèi)工資指數(shù)＝月繳費(fèi)工資基數(shù)÷上年度全市職工月平均工資

（1）2010年底以前繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）的月繳費(fèi)工資指數(shù)均為1；

（2）2011～2015年月繳費(fèi)工資指數(shù)為1.5。

第二個(gè)步驟：計(jì)算平均月繳費(fèi)工資指數(shù)＝參保人員辦理申領(lǐng)基本養(yǎng)老金手續(xù)時(shí)所有月繳費(fèi)工資指數(shù)的平均值＝（1×25年×12個(gè)月＋1.5×5年×12個(gè)月）÷（30年×12個(gè)月）＝390÷360＝1.0833

第三個(gè)步驟：計(jì)算指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資＝上年度全市職工月平均工資×月平均繳費(fèi)工資指數(shù)＝6000元×1.0833＝6500元

第四個(gè)步驟：計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)＝（上年度全市職工月平均工資＋指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2＝（6000元＋6500元）÷2＝6250元

第五個(gè)步驟：計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)×繳費(fèi)年限×1%＝6250元×30年×1% ＝1875元

當(dāng)然，這是按歷年繳費(fèi)工資基數(shù)均為上年度全市職工月平均工資的150%計(jì)算的。如果你的歷年繳費(fèi)工資基數(shù)均為上年度全市職工月平均工資的300%，按同樣方法可算出你的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為2100元；如果你的歷年繳費(fèi)工資基數(shù)均為上年度全市職工月平均工資的60%，則可算出你的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為1764元。

可見，調(diào)整后的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，體現(xiàn)了多繳多得、長繳多得以及晚領(lǐng)多得的基本原則。

多種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)同樣實(shí)用

此外，您還可以選擇商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)解決您的后顧之憂，在電子商務(wù)發(fā)達(dá)的現(xiàn)代社會(huì)，網(wǎng)上投保也變得越來越普遍。保險(xiǎn)沒有好壞之分，只有適合和不適合。開心保網(wǎng)實(shí)現(xiàn)了最便捷的在線比價(jià)投保，讓您可以選擇最適合自己的，也可以實(shí)現(xiàn)對(duì)未來的保障。開心保網(wǎng)讓您的生活更便捷，更輕松。