保險(xiǎn)對(duì)于不同人群來(lái)說(shuō)，作用也是不同的。普通人購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，最希望獲得的是減少意外狀況帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。而對(duì)于富人來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)除了具有保障功能外，還具有資產(chǎn)保全、規(guī)避稅收等功能。目前不乏富人投保高額壽險(xiǎn)來(lái)規(guī)避遺產(chǎn)稅，百萬(wàn)、千萬(wàn)保單甚至是億元保單也并不罕見(jiàn)。日前就有一位北京富豪購(gòu)買(mǎi)2億保額的壽險(xiǎn)保單，引起了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。那么壽險(xiǎn)保單能否避稅？開(kāi)心保專(zhuān)家就來(lái)分析一下保險(xiǎn)避稅的可行性。

一、為什么保單可以避稅？

保險(xiǎn)是所有金融行業(yè)中，唯一能夠進(jìn)行避稅的行業(yè)。很多富人購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，都是為了避免遺產(chǎn)稅。遺產(chǎn)稅是指國(guó)家或地區(qū)對(duì)死者留下的遺產(chǎn)進(jìn)行征稅。在國(guó)外，有些遺傳稅率高達(dá)45%，無(wú)疑讓遺產(chǎn)大為縮水。而在中國(guó)，雖然還未開(kāi)征遺產(chǎn)稅，但是很多富人也擔(dān)心自己的資產(chǎn)遭到“壓縮”，紛紛選擇購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)進(jìn)行保值。保險(xiǎn)是以人的生命為保險(xiǎn)標(biāo)的，被保險(xiǎn)人的死亡作為給付條件。因此不被列入遺產(chǎn)稅的征收條件中。

此外，由于保險(xiǎn)的受益人權(quán)利大于債權(quán)人權(quán)利，因此債權(quán)人無(wú)權(quán)要求受益人以保險(xiǎn)利益來(lái)償還債務(wù)，也就是說(shuō)，如果投保一份年金分紅型的保險(xiǎn)產(chǎn)品，所得的分紅是屬于被保險(xiǎn)人或者受益人所有的。因此，一些人也希望在經(jīng)商失利的情況下，通過(guò)保險(xiǎn)來(lái)為家庭、家人提供保障。

二、國(guó)內(nèi)欲收遺產(chǎn)稅 保險(xiǎn)避稅成富人首選

其實(shí)在我國(guó)，遺產(chǎn)稅的征收體制還沒(méi)有完全建立起來(lái)。但是有關(guān)開(kāi)征遺產(chǎn)稅的傳聞一直不斷。在2013年5月，中國(guó)中央國(guó)務(wù)院同意并轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于深化收入分配制度改革的若干意見(jiàn)》中，第四部分第15條，明確表明：研究在適當(dāng)時(shí)期開(kāi)征遺產(chǎn)稅問(wèn)題，并初步將起征點(diǎn)設(shè)為500萬(wàn)。這也讓不少富人產(chǎn)生了恐慌，一旦開(kāi)征遺產(chǎn)稅，后人繼承的財(cái)產(chǎn)將縮水很多，不少富人都開(kāi)始將目光放在了保險(xiǎn)上。

去年有消息稱(chēng)，深圳或?qū)⒊蔀閲?guó)內(nèi)首個(gè)開(kāi)征遺產(chǎn)稅的試點(diǎn)城市，當(dāng)?shù)鼐皖l頻出現(xiàn)保額超過(guò)億元的巨額保單。而今年開(kāi)始，巨額保單已經(jīng)不足為奇。日前信誠(chéng)人壽承保了一單高額分紅型終身壽險(xiǎn)，年繳費(fèi)1450萬(wàn)，繳費(fèi)期十年，壽險(xiǎn)保額2億元。開(kāi)心保保險(xiǎn)專(zhuān)家分析，投保高額壽險(xiǎn)主要是基于兩方面考慮：一方面是保障個(gè)人的健康和生命，另一方面也是保護(hù)家庭財(cái)產(chǎn)不受企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的影響。即使企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不善，依靠高額分紅，家庭財(cái)產(chǎn)也有所保障。

需要注意的是，在我國(guó)，只有人壽保險(xiǎn)具有避債避稅的功能，包括定期壽險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)、兩全保險(xiǎn)等等。

三、普通人如何購(gòu)買(mǎi)壽險(xiǎn)

對(duì)于一般人來(lái)說(shuō)，開(kāi)征遺產(chǎn)稅帶來(lái)的影響并不大，但這并不意味著不需要壽險(xiǎn)的保障。普通家庭往往承擔(dān)著老人、孩子贍養(yǎng)的重?fù)?dān)，經(jīng)濟(jì)壓力很大。而一旦年老，依靠社保養(yǎng)老金，并不能夠帶來(lái)安定的晚年生活。

以一個(gè)人月工資7000，養(yǎng)老繳費(fèi)基數(shù)3000元為例，如果連續(xù)繳納15年，那么退休之后領(lǐng)取的養(yǎng)老金不足1500元，差別還是很大的。因此，最好能夠選擇其他方式填補(bǔ)社保養(yǎng)老空白。商業(yè)壽險(xiǎn)就是一個(gè)不錯(cuò)的選擇。以某公司的養(yǎng)老年金險(xiǎn)為例，如果從30歲開(kāi)始，每年繳費(fèi)8760元，60歲退休后，可選擇一次性領(lǐng)取現(xiàn)金441316元，也可選擇每月領(lǐng)取1763元。年輕時(shí)為自己的將來(lái)做好打算，才能保證晚年的幸福生活。

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