存款保險制度一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來建立一個保險機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費(fèi)，建立存款保險準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時，存款保險機(jī)構(gòu)向其提供財務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護(hù)存款人利益，維護(hù)銀行信用，穩(wěn)定金融秩序的一種制度。2012年7月16日，人民銀行在其發(fā)布的《2012年金融穩(wěn)定報告》中稱，我國推出存款保險制度的時機(jī)已經(jīng)基本成熟。

由國務(wù)院法制辦牽頭，央行、財政部、銀監(jiān)會、發(fā)改委聯(lián)合制定的《存款保險條例》已進(jìn)入最后的草擬階段，估計(jì)很快就能推出，這表明存款保險制度的新輪廓已然浮現(xiàn)，存款保險機(jī)構(gòu)建立工作即將啟動。

權(quán)威人士透露，在日前召開的全國金融工作會議上，有關(guān)部門提出的“加快建立我國存款保險制度”的詳細(xì)方案已提交會議專門討論，必須盡早建立這項(xiàng)基礎(chǔ)性金融制度成各方共識。

“推動存款保險立法，加快建立功能完善、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、運(yùn)作高效的存款保險制度”，已正式列入中國人民銀行今年的工作日程。

目前，對于存款保險制度基本框架的共識包括：明確規(guī)定存款保險限額；實(shí)行限額賠付原則；強(qiáng)制存款保險，防止出現(xiàn)逆向選擇；實(shí)行與各機(jī)構(gòu)風(fēng)險相聯(lián)系的差別費(fèi)率，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)公平競爭；存款保險機(jī)構(gòu)由政府管理并具有履行職能所需要的職權(quán)，其職能暫時設(shè)計(jì)為賠付和受托清算；投保機(jī)構(gòu)按期繳納保費(fèi)累積基金。

《條例》實(shí)施后，將設(shè)立非公司類專門機(jī)構(gòu)，管理存款保險基金。其資金主要來源于投保金融機(jī)構(gòu)繳納的存款保險費(fèi)，以及從投保金融機(jī)構(gòu)清算財產(chǎn)中的受償所得。

　　此外，還將建立發(fā)行債券的特別融資渠道。

在設(shè)立存款保險基金初期，考慮到存款類金融機(jī)構(gòu)長期依賴國家信用等因素，保險費(fèi)率可能定得低一些。同時，在賠付上設(shè)“最高限額”，雖然具體比例還沒有最終確定，但其原則是，既有利于保護(hù)大部分小額存款人利益，又有利于發(fā)揮大額存款人對銀行的約束作用。專家認(rèn)為，“最高限額”賠付制度有助于防范存款類金融機(jī)構(gòu)參保后，可能發(fā)生的盲目做大規(guī)模、追求利潤最大化等道德風(fēng)險。

　　中國存款保險制度應(yīng)該如何起航

長期以來，我國實(shí)際上實(shí)行的是隱性存款保險制度。在經(jīng)營不善的金融機(jī)構(gòu)退出市場過程中，往往是由中央銀行和地方政府承擔(dān)個人債務(wù)清償?shù)呢?zé)任。這種模式不僅給各級財政帶來沉重負(fù)擔(dān)，而且導(dǎo)致中央銀行貨幣政策目標(biāo)扭曲。同時，隨著我國利率市場化改革的推進(jìn)，也迫切需要建立存款保險制度。

　　法律制度先行

近日有消息稱，我國《存款保險條例》已起草完畢，當(dāng)前多方達(dá)成的共識包括存款保險制度是一種強(qiáng)制保險制度，國有大型商業(yè)銀行必須加入。并有消息人士透露央行按照分步走的原則，在央行內(nèi)設(shè)一個存款保險基金，由各投保銀行按照存款的一定比例交納，未來再逐步過渡到社會化的存款保險機(jī)構(gòu)。

專家認(rèn)為《存款保險條例》的制定，應(yīng)當(dāng)初步建立起存款保險制度的法律框架。在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上逐步完善，待條件成熟后出臺《存款保險法》。在法律框架下明確強(qiáng)制保險的基本原則，賦予存款保險公司風(fēng)險處置職能，兼顧存款保險管理職責(zé)的發(fā)揮而應(yīng)具備的行政資源。以法律法規(guī)的形式，對問題銀行的處理機(jī)制、實(shí)施接管、提供資金救助、收購承接和債務(wù)清償提供明確的依據(jù)和程序，明確職能定位及其與中央銀行、監(jiān)管部門在銀行監(jiān)管、風(fēng)險處置等方面的權(quán)責(zé)和協(xié)調(diào)機(jī)制，建立健全銀行業(yè)產(chǎn)權(quán)法、破產(chǎn)法、最后貸款人規(guī)則等必要的金融法規(guī)，完善存款保險制度的法律基礎(chǔ)環(huán)境。

我國應(yīng)由政府出面依法建立具有獨(dú)立法人地位的存款保險機(jī)構(gòu)，可定性為直屬國務(wù)院的政策性金融機(jī)構(gòu)。完善的存款保險制度資本金主要由政府以財政撥款注入，央行和銀行業(yè)機(jī)構(gòu)按照一定比例共同出資設(shè)立，并在各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

　　需強(qiáng)制性保險

存款保險基金的參保主體可以是國內(nèi)所有經(jīng)法定許可辦理存款業(yè)務(wù)的銀行，包括本國銀行、總部設(shè)在我國的外資與合資銀行等。但是考慮到目前我國銀監(jiān)會尚不能有效監(jiān)控外國銀行總行的經(jīng)營與風(fēng)險狀況，因此暫時可以不考慮賦予外國銀行在我國分行的參保主體資格。同時由于無需保護(hù)外國居民，我國銀行的離岸經(jīng)營機(jī)構(gòu)也可以排除在參保主體資格之外。為避免銀行業(yè)的動蕩、逆向選擇及保護(hù)所有銀行中小額存款人利益的需要，所有具有參保主體資格的銀行都應(yīng)強(qiáng)制性地參加國家存款保險基金下的存款保險。

在實(shí)行存款保險制度之初宜實(shí)行簡單的差別費(fèi)率，即根據(jù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和資本充足狀況等情況來確定費(fèi)率等級，對低風(fēng)險機(jī)構(gòu)實(shí)行低費(fèi)率，以利于形成正向激勵機(jī)制，起到輔助監(jiān)督作用。而隨著條件的成熟，可根據(jù)投保金融機(jī)構(gòu)的資本充足狀態(tài)、監(jiān)管評級以及盈利能力等因素，科學(xué)制定適用不同保險金融機(jī)構(gòu)的差別存款保險費(fèi)率?？紤]到政府隱性擔(dān)保的實(shí)際存在，我國存款保險費(fèi)率的厘定宜就低不就高，總體應(yīng)低于0.05%的國際平均水平。

　　存款保險制度和中國銀行業(yè)轉(zhuǎn)軌

存款保險制度是指為從事面對公眾的存款性業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)建立一個保險機(jī)構(gòu)，各機(jī)構(gòu)成員向保險機(jī)構(gòu)交納保險費(fèi)，當(dāng)成員金融機(jī)構(gòu)面臨危機(jī)或經(jīng)營破產(chǎn)時，保險機(jī)構(gòu)向其提供流動性資助或者代替破產(chǎn)機(jī)構(gòu)在一定限度內(nèi)對存款者給予償付的制度。目的在于防止存款者因個別金融機(jī)構(gòu)倒閉而對其它金融機(jī)構(gòu)喪失信心，由此導(dǎo)致擠兌并引發(fā)銀行危機(jī)。目前存款保險制度在全球有了長足發(fā)展，對存款保險是否可能導(dǎo)致道德風(fēng)險、是否能增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)健性等多方面的理論爭執(zhí)也漸成趨勢。21世紀(jì)初期，中國銀行業(yè)的準(zhǔn)入和利率市場化等轉(zhuǎn)軌進(jìn)程均顯示出，中國需要構(gòu)建一個市場化的、漸進(jìn)的和多層次的存款保險機(jī)制。